今年是年报直通披露的第一年，在昨天召开的新闻发布会上，证监会新闻发言人张晓军表示，2013年上市公司年报审核已经完成。从年报审核情况看，上市公司信息披露质量进一步提升，但也存在一些问题，其中移送立案11家次，并将对4家公司进行现场检查。此外，张晓军还对沪港通进展等热点问题进行了回应。
□关于年报审核
年报披露存在三大问题
上交所和深交所启动上市公司信息披露直通车业务，即上市公司通过电子化、直通式的自主信息披露来取代当前的被动披露，交易所对信息披露采取事后监管而不再事前审核。
今年是年报直通披露的第一年。根据证监会公布的数据显示，今年沪深交易所共完成了2018家公司的年报审核工作。
信披多次打补丁或修正
张晓军表示，从年报审核情况看，上市公司信息披露质量进一步提升，但也存在三大问题，包括信息披露不规范、财务会计披露事项存疑和其他披露事项存在不规范。
首先在信息披露方面，部分公司年报披露不准确、不完整，如数据单位错误、报表项目列报不当、披露前后不一致、实际控制人披露不彻底；信息披露直通车后，部分公司因工作失误、把关不严等原因而多次“打补丁”或修正；部分内容未按规定充分披露，如订单情况、控股股东经营状况、现金分红政策及执行、研发支出等。
有一定比例公司存会计差错
张晓军表示，部分公司债务重组确认依据、重大会计估计适当性、基于评估增值的公允价值调整存疑，企业合并取得的无形资产的辨认、合并范围适当性有待商榷；资产减值、坏账准备、折旧、固定资产弃置费用等计提依据不充分，研发支出资本化和费用化的标准不明确；存在会计差错更正的公司仍占一定比例，核算水平有待提高，部分差错更正的合理性仍需商榷。
此外，部分公司会计政策未明确，诸如金融资产减值的认定标准、权益工具公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的量化标准、成本持续下跌期间的确定依据；部分新业务如手游、网游收入确认合规性存疑等。
部分公司高管违规兼职
在年报审核中还发现，部分公司存在高管违规兼职、违规修改公司章程等现象；部分公司对募集资金的使用未履行相应决策程序和披露义务；关联方资金占用行为仍然存在，如为控股股东垫付工资、福利、保险等费用。
此外，还存在内幕信息知情人登记不规范、超期承诺未履行或承诺不规范等行为。
因年报问题移送立案11家次
张晓军介绍，针对年报审核中发现的问题，沪深交易所已采取下发监管函、要求更正或补充公告、中介机构发表意见等自律监管措施2566项，通报批评、公开谴责等纪律处分46家次；证监会派出机构已采取监管谈话、警示函、责令改正等行政监管措施30项，已经移送立案11家次。
另据了解，证监会上市公司监管部门已提请派出机构对4家公司现场检查，对其他关注事项采取问询、要求解释说明、中介机构专项核查等措施进一步落实。
□热点回应
沪港通13日全市场测试
针对沪港通的最新进展，张晓军昨天表示，9月13日，上交所、中国结算、香港交易及结算所有限公司将组织两地会员（交易参与人）进行沪港通全市场性能及切换测试。
在基础功能测试基础上，此次测试将重点对系统压力测试场景、系统故障切换场景进行测试，验证各方技术系统的实时处理性能、容量配置和故障恢复能力。其中，压力测试场景将测试市场各方技术系统在集中订单压力申报场景下正常处理订单、成交并开展清算结算的能力；故障切换场景将测试市场各方技术系统在上交所港股通/沪股通交易故障、上交所-港交所连接系统故障、中国结算上海分公司系统故障、港交所主交易站点故障场景下，正常完成故障应急切换，以确保持续开展业务的能力。
张晓军表示，目前，沪港通各项准备工作正在按计划有序推进，但具体开通时点尚未最终确定。
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