央行研究局报告建议扩大动产担保范围

2006年01月18日 08:30 来源：中国证券报郭凤琳

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    中小企业可供担保的不动产资源有限。我国90％以上的中小企业都建在县域或乡镇，厂房用地多是集体用地、宅基地。《担保法》等有关法律规定使得大量的农村集体土地使用权被排斥在可供提供担保的财产之外，中小企业可供担保的不动产严重受限；房屋所有权与集体土地使用权在抵押担保上的错位，导致中小企业提供不动产担保难、金融机构执行不动产变现难。

    法律关于动产担保物范围的设定过于狭窄。根据《中国统计年鉴》及国民核算数据等资料测算，目前中国中小企业拥有的不动产价值为41087亿元人民币，占所有企业不动产价值的46％；中小企业拥有的存货和应收账款价值为63086亿元人民币，占所有企业存货和应收账款价值的60％，是中小企业不动产价值的1.5倍。这些数据说明，中小企业拥有的存货、应收账款等动产资源的价值远远超过其拥有的不动产资源的价值，扩大动产担保标的物的范围对于改善中小企业融资状况具有更加深远的现实意义。而《担保法》关于可用于担保的动产范围界定模糊、狭窄，可操作性差。例如《担保法》规定“抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产”等动产可以作为抵押物，但“其他财产”的内涵和外延不明确——对于经当事人协商一致且不违反法律禁止性规定的，能否可以就任何种类动产设定担保权益？信贷人能否接受资产池(如库存产品)、整体资产(如企业全部资产)、未来可获得的权益(如企业应收账款、收费权、尚未收割的农作物)等作为债权担保？在我国的信贷实践中，大部分金融机构均不提供以变动中的存货、生长中的农业产品作担保的融资，仅有个别地区的个别银行开展应收账款买断的国际保理业务，且规模相当小。

    2、没有统一的公示性担保物权登记制度。担保物权的登记分散在十多个行政部门，导致登记时间长、成本高、难度大；登记信息处于相对分散、隔离状态，缺乏透明度，缺乏公示性，增加当事人查询、检索的难度；登记内容不统一、登记效力不统一、登记责任不统一、收费标准不统一等，严重影响登记的效率、公示性以及公信力。关于该问题将在本报告的第三部分中进一步分析。

    3、没有统一的优先权制度。目前在中国，有关优先权的法律规定分散、多元、不统一。《民法通则》和《担保法》中均未对优先权作出系统规定，只是在《〈担保法〉司法解释》、《民事诉讼法》、《企业破产法(试行)》、以及《海商法》、《民用航空法》等一些民事实体法(包括特别法)、民事程序法以及政策性文件中有所体现，有的属于公法性质、有的属于司法性质，有的属于物权性质、有的属于债权性质；优先顺位体系尚欠缺明晰和周全，政策选择缺乏充分合理性，难使绝大多数当事人感到公平。同时非合意权利，如税收权利、工人工资及安置费等大量存在，没有登记公示程序，无法查询。也就是说，中国目前尚未建立统一的优先权制度，从而使得应受法律保护并作为优先权确立的社会关系游离于法律之外。信贷人不能确定其担保物权的优先受偿顺位，一旦发生清偿，信贷人的担保权益将有可能受到侵害。

        4、实现担保债权的法律保护手段效果差。据人民银行的有关调查，94％的金融机构都认为实现担保物权一般要通过法庭执行。2003－2004年，金融债权案件通过司法程序执行的比例为75％，法庭之外执行的比例仅为17％，经过破产程序执行的案件为8％。

    由于在担保物执行中采取司法程序，由法院全权负责审理、定案以及监督担保物的扣押和公开拍卖，其结果是担保物权的执行时间冗长、程序复杂繁琐、费用昂贵，执行效率低、成本高、担保资产价值的实现不能最大化，存在着许多不可预见因素，损害了债权人和债务人双方的利益，对信贷的获得成本带来负面影响。金融机构往往是赢了官司输了钱，完全违背了设立担保物权的初衷。