张连起：要围绕注册制制定“三张清单”

　　■本报两会报道组 朱宝琛

　　全国政协委员、瑞华会计师事务所合伙人张连起表示，证券监管部门与市场各方要集思广益，积极论证，系统设计并制定出切实有效、放管结合的注册制制度框架。

　　对此，他提出五点建议：第一，加快推出严格的退市制度，为注册制改革铺平道路。只有建立起严格并多元化的退市机制，破除企业“金刚不坏”的上市资格，才能为更多优质企业敞开高效率、低成本、市场化的上市融资通道，使舞弊倾向企业在市场检验和约束下无法实现圈钱、卖壳与利益输送的企图。因此，证券监管部门要督促严守有关交易和财务的强制退市标准，统筹推进与之匹配的投资者保护制度和司法保障安排，深入研究上市公司自主退市和转板规则，还市场以正确的价值导向和清晰的投资逻辑。

　　第二，证监会和交易所要围绕注册制制定“三张清单”，即权力清单、责任清单和负面清单。哪些是必须做的，哪些是做不了要交给市场的，哪些是由发行人自行负责的等，都要一一明晰边界。

　　第三，整合会计审计资源，设立“证券市场会计审计小组”。小组对涉及公司IPO、上市公司年报、财务信息披露、交易所审核等领域存在的重大会计审计问题进行独立判断、统筹应对、督促落实，旨在增强证券市场的权威性、认受性、透明性，弥补行政效能缺失，推动证监会的监管职能转型。

　　第四，建立资本市场后端监管机制，变静态的“一次性认可”为动态的全过程监管。首先，完善新股发行监管流程与方法，建立健全覆盖发行、上市、监测、退市等领域的全监管链条；其次，积极推进市场监管信息一体化平台建设，依法及时公布许可、备案、违法行为查处等信息，倒逼市场自律自觉；第三，建立以风险管理为基础的预防性体系。根据监管信息平台形成的大数据进行风险监测和评估，据此确定监管的重点、方式和频率，把工作重心放到市场主体行为的引导和案件线索的发现上。

　　第五，防止选择性监管，提升监管的公正性。不给市场主体带来错误信号。