日前，随着劳动和社会保障部《关于进一步加强社会保险基金管理监督工作的通知》的发布，历史遗留的企业年金计划转制工作陡然提速，按通知要求将在2007年年底之前移交给具备资格的机构管理运营，这意味着地方企业年金中心、行业企业年金中心的职能将面临重大转变。
有关统计表明，需要转型的企业年金规模达到680亿元，这就给第一批共37家企业年金受托人、账户管理人、托管人和投资管理人四大类机构投资者带来了巨大的市场机会。按照劳动和社会保障部规定的最高收费标准计算，每年这些企业年金计划将给受托人、托管人和投资管理人带来数亿元的丰厚收益。尤其是具备投资管理人资格的基金公司将从中受益良多。
2007年底前实现转型
《通知》明确要求，《企业年金试行办法》(20号令)和《企业年金基金管理试行办法》(23号令)颁布之前建立的企业年金计划，要在2007年底之前移交给具备资格的机构管理运营。在过渡期内，合同到期的投资项目，要按劳社部23号令规定执行，不得再投向禁止的领域。
事实上，早在2004年我国的新型企业年金管理制度就已经建立起来，当年5月劳动和社会保障部20号令和23号令开始实施，原有的企业年金法规同时作废，企业年金转型工作理应从此时开始实施。
然而，客观原因导致了原有企业年金转制工作当时根本无法进行。有关人士分析，规范运作的企业年金计划没有真正建立是原有企业年金无法转型的最重要原因。在法规颁布一年之后的2005年8月，劳动和社会保障部会同中国银监会、中国证监会和中国保监会认定了首批37家企业年金受托人、账户管理人、托管人和投资管理人资格。
在企业年金管理资格认定之后，各类机构陆续开展规范的企业年金计划，今年3至4月第一批规范的企业年金计划合同签定，规范运作的企业年金计划才正式开展，从而为原有企业年金转型提供了现实的转型基础。
根据《通知》的要求，各地社保局必须在今年11月30日之前书面报告各地社保资金状况(其中包括企业年金)。劳动和社会保障部基金监督司司长陈良近期表示，在调查研究的基础上，劳动和社会保障部计划在明年一季度制定一个过渡性的指导意见，各地要制定具体的过渡方案。
各地年金中心定位是关键
“企业年金转制的关键在于各地企业年金中心如何定位，这就关系到数百亿元原有企业年金计划如何纳入到劳动和社会保障部20号令和23号令法制体系下。”博时基金公司养老金业务部总经理耿红表示。
据悉，上海企业年金中心管理规模达到110亿元，在地方企业年金中心中管理规模最大，该中心的转制和未来定位将成为各地企业年金中心的参考。据称，上海企业年金中心的市场化移交包括四条出路：第一是自然移交，社保机构不再继续管理，由企业自主选择商业机构，其风险在于如果有不良资产，就会在此过程中出现问题；第二，由商业机构购并社保企业年金的业务，是受托人向受托人的转移，这是一种比较平稳的过渡方式；第三，自己改制，从事业法人变成企业法人，从公共服务机构变成商业性运营主体；第四，组合的方式。
一位知情人士透露，劳保部希望地方企业年金中心起到集合各地中小型企业企业年金的责任，让更多的企业员工参与到企业年金计划中，从23号令中的四类管理人来看，各地企业年金中心最少可以担当受托人的职责，有条件的也可以担当起账户管理人的职责，同时，各地企业年金中心主要依靠受托人最高0.2%的受托费和每户每月不超过5元账户管理费用来维持日常运作。
此外，我国一些行业性企业年金中心在20号令和23号令颁布之前，也拥有巨额企业年金计划，其中，电力企业年金中心管理规模达到100亿元，在年金中心中管理规模仅次于上海企业年金中心。消息人士透露，行业性企业年金中心也在加快体制改革，在以企业或者行业理事会的形式获得受托人资格之后，试图获得合法的企业年金账户管理人和投资管理人资格。
四类机构各得其所
企业年金中心的限期转型也将有助于四类机构各就各位，推动企业年金业务规范运作，同时也受益于这一增量业务。
根据劳动和社会保障部23号令的收费标准，企业年金受托人、托管人和投资管理人在企业年金业务中提取的管理费分别最高可达基金资产净值的0.2%、0.2%和1.2%；账户管理人的管理费按每户每月不超过5元的限额。据计算，680亿原有企业年金完成转型之后，每年最多可为受托人、托管人和和投资管理人分别带来1.34亿元、1.34亿元和8.14亿元的管理收入。
业内人士分析，四类管理机构最后得到的管理收入可能只有最高限额的三分之一到一半，对比企业年金计划投资范围相仿的债券基金，债券基金的管理费和托管费一般为0.6%和0.15%，企业年金计划的收费标准应该在债券基金的基础上略有降低。即使如此，企业年金限期改制也可以给受托人、托管人和和投资管理人每年带来数亿元的收入。
在受托人方面，太平养老、平安养老等5家法人受托机构有可能直接接管一些地方企业年金中心的业务。据悉，辽宁省在23号文颁布之前并没有成立省企业年金中心，去年年底，太平养老在参与辽宁省政府企业年金试点中，一次性和辽宁56家企业签订了《企业年金委托管理协议》，相当于承担起了辽宁省企业年金中心的任务。业内人士分析，“辽宁模式”表明一些养老金公司和信托公司有能力接管一些地方企业年金中心的原有企业年金业务。
在账户管理人和托管人方面，账户管理人一般跟随受托人或者托管人确定，托管银行和作为受托人的养老金公司、信托公司一般都同时具有账户管理人资格，企业年金托管人则必须在工商银行、中国银行、建设银行、交通银行、招商银行和光大银行6家之间选择。 |
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